个体户警钟敲响！税局重拳出击，这7种行为将严格监管，一企业因违规被罚1.12亿
近期，税局对个体户的监管力度显著加强，一企业因违规操作被罚1.12亿，这无疑给广大个体户敲响了警钟。在新《公司法》及相关税收法规的严格监管下，个体户必须严格遵守法律法规，规范经营行为。本文将详细解析税局将严格监管的7种行为，并以此为鉴，提醒个体户加强税务合规意识。
一、企业因违规被罚1.12亿案例警示
近期，某医药代表张某通过借用他人身份成立34家个体工商户及个人独资企业，以隐匿从药厂取得的应归属于本人的经营所得。张某实际控制这些个体工商户及个人独资企业向药厂开具发票，分解收取药厂支付的款项合计3.64亿余元。然而，张某在取得上述款项后，并未依法足额缴纳个人所得税，累计少缴税款高达数千万元。最终，税局依据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，对张某处以少缴税款1倍的罚款，合计罚款1.12亿余元。这一案例警示广大个体户，任何试图通过违规手段逃避税收的行为都将受到法律的严惩。
二、税局将严格监管的7种行为
虚假纳税申报
虚假纳税申报是税局严厉打击的行为之一。个体户必须如实申报自己的经营所得和应纳税额，不得故意隐瞒收入、虚列支出或伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证。否则，将面临罚款、补税及刑事责任。
公私账户混用
个体户应严格区分公司账户与个人账户的资金往来。一旦在税务稽查中发现公私账户交叉使用，将被认定存在逃税嫌疑。因此，个体户应开设对公账户，清晰区分经营资金与个人资金。
大额现金交易
根据相关规定，单笔现金交易超过一定金额（如5万元）将受到税局的严格监管。个体户在进行大额现金交易时，必须确保交易的真实性和合法性，并妥善保留相关凭证和记录。
异常流水
账户长期没动静，突然“复活”并有大额流水；或账户短期内有大额资金分散转入或集中转出；或频繁的资金往来（如天天互转钱）等异常流水行为都将引起税局的关注。个体户应确保自己账户资金流动的正常性和合理性。
发票违规
包括购买发票、对开发票、环开发票等行为在内的发票违规操作将受到税局的严厉打击。个体户必须依法开具和取得发票，确保发票的真实性和合法性。
逃避社保缴纳
对于雇佣员工的个体户，必须依法为员工缴纳社会保险。否则，将面临罚款以及社保费用追缴的处罚。个体户应增强社保意识，确保员工的合法权益得到保障。
未按规定设置账簿或记账不规范
达到建账标准的个体工商户，必须依法设置并完善账簿，如实记录经营收支情况。对于未达建账标准的，也要求建立收支凭证粘贴簿，确保经营活动有据可查。未按规定设置账簿或记账不规范的个体户将面临罚款及税务核定征收的风险。
三、个体户应如何加强税务合规意识
面对税局的严格监管，个体户必须加强税务合规意识，确保自己的经营行为符合法律法规的要求。以下是一些建议：
及时了解税收法规
个体户应密切关注税收法规的更新和变化，确保自己的经营行为符合最新的法规要求。
建立健全财务管理制度
个体户应建立健全财务管理制度，明确财务人员的职责和权限，确保财务工作的规范性和准确性。
保留好相关凭证和记录
个体户应妥善保留好与经营相关的凭证和记录，如发票、合同、银行流水等，以备税局核查。
积极配合税局核查
个体户应积极配合税局的核查工作，如实提供相关资料和信息，不得故意隐瞒或伪造证据。
个体户必须严格遵守法律法规，规范经营行为。面对税局的严格监管，个体户应加强税务合规意识，确保自己的经营行为符合法律法规的要求。同时，税局也应加强宣传和培训力度，提高个体户的税法意识和财务管理能力，共同维护良好的税收秩序。
